Масова реєстрація ФОПів на один й той самий мобільний номер (5 підприємців і більше) набула в Україні системного характеру – найсвіжіше дослідження Опендатабот виявило тисячі таких контактів. Рекордсменом став номер +380 (50) 403-33-90, на який "забито" відразу 1 549 активних фізосіб-підприємців. Природно, у мережі одразу понеслась хвиля "зради" – адже виглядає ситуація відверто підозріло. Зокрема, у Верховній Раді пролунала думка, що цю схему "ділки" використовують для подрібнення бізнесу – і, відповідно, ухилення від сплати податків.

Відео дня

Водночас у бухгалтерському середовищі зазначають: кожен такий номер потрібно розбирати окремо – адже прямої заборони реєструвати кілька ФОПів на один номер нема. А тому те, що в одному випадку буде справді схемою й ухиленням від сплати податків, в іншому виявиться звичайною оптимізацією робочого процесу.

OBOZ.UA ж знайшов, кому належить номер-"півторатисячник". Точніше, належав – адже нині він неактивний.

Ми зв'язались з його колишніми власниками та з'ясували, чому на цей номер оформлена така кількість ФОПів, чому нині він деактивований та як можна одночасно забезпечувати роботу 1 549 активних фізосіб-підприємців.

Хто зареєстрував 1 549 ФОПів на один номер

Реєстрацію понад півтори тисячі ФОПів на номер +380 (50) 403-33-90 здійснила харківська група компаній "Альфа-Омега". На офіційному сайті вона позиціонує себе як фірму, що "об’єднує спеціалістів – юристів, адвокатів та бухгалтерів і тисячі клієнтів".

Однією ж з пропонованих послуг компанії є бухгалтерський і юридичний супровід діяльності ФОПів. Тобто, вона бере на себе ведення бухгалтерського обліку, підготовку та подання податкової звітності, а також надає правову підтримку щодо питань, які постають у процесі підприємницької діяльності.

За даними ж системи YouControl, 100%-ю власницею "Альфа-Омега" є Лариса Матвєєва. Вона ж є й директоркою компанії.

Чому за номером-рекордсменом ніхто не бере слухавку

Причетність фірми до номера +380 (50) 403-33-90 Матвєєва заперечувати не стала. Утім, зазначила вона, раніше він належав іншій фірмі групи – ТОВ "БЦ "Альфа-Омега". Однак, підкреслюється, "на сьогодні ця компанія вже припинила свою діяльність у зв'язку зі значним зменшенням кількості клієнтів після 2022 року". Що підтверджують й дані YouControl.

З цієї самої причини, зазначила Матвєєва, номер-рекордсмен більше не оплачується і не обслуговується.

"Спочатку номер був переведений на іншу компанію групи. Але згодом (у 2024 році) з метою оптимізації поточних витрат, закритий", – пояснила Матвєєва.

Однак чому ж тоді цей номер продовжує "світитись" у різноманітних реєстрах, де його й виявили спеціалісти Опендатабот? За словами власниці "Альфа-Омега", це "питання актуалізації даних". Тобто, інформація в окремих реєстрах могла не бути своєчасно оновлена, через що там і далі відображається застарілий контакт.

Це, до речі, Матвєєва пообіцяла перевірити й докласти "максимум зусиль" для актуалізації інформації. Тож, слідкуватимемо.

Розкривати ж, на який актуальний номер – чи номери – були переведені ФОПи, в "Альфа-Омезі" не стали. Там запевнили, що ця інформація в централізованому вигляді відсутня, а ще – що для її збирання необхідно докласти значних зусиль.

"Щодо номера в реєстраційних даних, то цей номер могли зазначати для оперативного обміну інформацією з контролюючими органами бухгалтери. Щодо того, чи всі клієнти після розірвання договорів змінили контактний номер, чи ні, зараз надати інформацію не можу, бо це великий обсяг роботи", – зазначила Матвєєва.

Чому ФОПи масово реєстрували на один номер

Причиною, через яку понад півтори тисячі ФОПів були зареєстровані на один номер, у компанії назвали оптимізацію обслуговування клієнтів. Річ у тім, розповіла Матвєєва, що:

• В "Альфа-Омезі" є певна кількість бухгалтерів, "яка забезпечує супровід".

Що зручно, адже, за словами власниці компанії, наразі у тієї "лише на бухгалтерському обслуговуванні кілька сотень ФОПів".

• Самі ж ФОПи за час їхнього супроводу можуть передаватись від одного бухгалтера до іншого.

Причини, як запевняється, банальні – "хтось звільнявся, хтось у декретну відпустку йшов".

Як наслідок, констатувала Матвєєва, для безперервності роботи "оптимально було зазначати один корпоративний номер" – а в процесі роботи вже всередині компанії "шукати того бухгалтера, у кого саме цей клієнт був на обслуговуванні".

Дозволено все, що не заборонено

Водночас в бухгалтерському середовищі зазначають: вимоги про те, що один номер має закріплюватись за одним ФОПом у законодавстві немає. Відповідно, й заборони на таку дію теж.

"При реєстрації ти ж вказуєш просто номер телефону для зв'язку. В принципі, ніде немає обов'язку вказати якийсь номер конкретний", – зазначила у розмові з OBOZ.UA Лілія Кузьменко – бухгалтерка, котра спеціалізується на роботі з ФОПами.

Утім, підкреслює вона, якщо реєстрація відбуватиметься через Дію, для кожного ФОПа вимагатиметься окремий номер. Однак, якщо робити це через ЦНАП – створювати "масові" номери ніхто не заборонить.

"Дія не дасть один й той самий номер усім людям внести. Фізично можна лише через держреєстратора вказати всім один номер", – пояснила Кузьменко.

Останнє ж, зазначає бухгалтерка, можуть зробити компанії, які "вестимуть" ФОПів. Як, видається, й робить "Альфа-Омега".

"Договір підписуєте – і вони йдуть реєструвати. І тоді й можуть виникнути оці множинні реєстрації на один номер", – констатувала бухгалтерка.

Зареєстрував ФОП – викинув SIM-карту

Водночас, зазначає Кузьменко, держава не відстежує номери, на які реєструються ФОПи. А тому зміни контактів ніде не фіксуються – якщо, звісно, сам ФОП чи його представник не зробить цього вручну.

"На цей номер телефонує податкова, якщо ФОП, наприклад, десь помилився, або отримав штраф, або ще якісь питання є. Але зміна номера нікуди не підтягується, бо ж хто знає, що він змінився?" – зазначає вона.

Ба більше, за словами бухгалтерки, навіть якщо після реєстрації ФОП, скажімо, просто викине SIM-карту – ніхто про це не дізнається.

"Якщо ви хочете бути на зв’язку – то не робитимете такого. А ні – ніхто до вас не додзвониться. Воно якось не врегульовано", – резюмувала Кузьменко.

Простір для схем

Відтак, формально сама по собі реєстрація великої кількості ФОПів на один номер не є прямим порушенням законодавства. Адже нормативні акти не встановлюють обмежень щодо кількості підприємців, які можуть використовувати один і той же контакт.

Однак, це ж відкриває й простір для маніпуляцій. Адже з одного боку, така схема може використовуватись для полегшення обслуговування бухгалтерами значної кількості клієнтів – а з іншого, для дроблення бізнесу чи уникнення сплати податків.

Класичний приклад – коли компанія наймає не штатних співробітників, а контрактників-ФОПів, чиї справи веде призначений бухгалтер. За таких умов, формально, певна кількість ФОПів надає послуги конкретній фірмі – однак, по факту, люди просто виконують завдання, як звичайні працівники, що дозволяє компанії обходити трудове законодавство й податкові зобов’язання. Тобто, фактично, йдеться про податкових "подрібнювачів".

"Дуже проста аналітична дія дала змогу... виявити "подрібнювачів", – податкових ухилянтів, які не сплачують податки армії, вчителям та пенсіонерам, вдаючи із себе малий бізнес. Чому те ж саме не доступне для БЕБ та ДПС – загадка. Але внаслідок узгодженої бездіяльності фіскалів, правоохоронців та податкових ухилянтів ми отримуємо від МВФ вимоги щодо введення ПДВ для реально малого бізнесу", – констатував голова комітету з питань фінансів, податкової та митної політики Данило Гетманцев ("Слуга народу").

Можливість зловживань визнає й Лілія Кузьменко. Втім, зазначає вона, "мутять схеми" зазвичай ті, хто свідомо вирішує ухилятись від податків – а "звичайні" ФОПи бояться податкової.

"Є, наприклад, репетиторка, яка отримує від сили 15 тисяч в місяць додаткового доходу, наприклад. Вона начитається всілякого – і каже, ой, я так боюся, так боюся. А є й ті, хто нічого не платить – і в них все добре", – резюмувала бухгалтерка.