Виробник напівфабрикатів в Україні приховав мільйонні доходи: як працювала схема

На Буковині виробник харчових напівфабрикатів відшкодував понад 15 млн грн несплачених податків після викриття схеми штучного дроблення бізнесу між кількома підконтрольними ФОПами. За даними слідства, у 2025 році до бюджету не надійшло понад 2 млн грн єдиного податку та ще понад 13 млн грн ПДВ (податок на додану вартість), після чого прокурори звернулися до суду щодо звільнення підприємця від кримінальної відповідальності.

Про це повідомляє Офіс Генерального прокурора. Кримінальне провадження розслідували детективи Територіального управління Бюро економічної безпеки в Чернівецькій області за оперативного супроводу Управління СБУ в Чернівецькій області.

Після того як підприємець повністю компенсував завдані державі збитки, прокурори звернулися до суду з клопотанням про звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі частини 4 статті 212 Кримінального кодексу України.

Як працювала схема дроблення бізнесу

За даними слідства, підприємець фактично керував єдиним комерційним бізнесом, пов’язаним із продажем харчових напівфабрикатів. Водночас діяльність підприємства формально розподілили між кількома підконтрольними ФОПами.

Такий підхід правоохоронці розцінили як штучне дроблення бізнесу. Його метою, за версією слідства, було зменшення обсягу податків, які підприємець мав сплачувати з фактично отриманих доходів.

Формально окремі фізичні особи-підприємці могли здійснювати господарську діяльність самостійно. Однак слідство встановило, що вони були підконтрольними одному підприємцю, а бізнес фактично функціонував як єдина структура. Розподіл діяльності використовується для штучного зменшення податкового навантаження, приховування реальних доходів або обходу встановлених законодавством правил оподаткування.

Скільки податків не надійшло до бюджету

У межах розслідування правоохоронці встановили, що протягом 2025 року через описану схему до державного бюджету не надійшло понад 2 млн грн єдиного податку. Надалі слідство виявило додаткові порушення, пов’язані з несплатою податку на додану вартість. Йдеться ще про понад 13 млн грн ПДВ.

Таким чином, загальний розмір несплачених податків перевищив 15 млн грн, ці кошти, за даними прокуратури, підприємець у повному обсязі відшкодував під час досудового розслідування. Важливо, що йдеться не лише про один вид податкових платежів. У справі фігурують як єдиний податок, так і податок на додану вартість, що разом сформували багатомільйонну суму претензій держави.

Підприємець відшкодував збитки

Під час досудового розслідування підприємець повністю компенсував державі завдані збитки. Загальна сума сплачених податкових зобов’язань становила понад 15 млн грн.

Після цього прокурори звернулися до суду з клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності. Підставою для такого звернення названо положення частини 4 статті 212 Кримінального кодексу України.

Норма передбачає можливість звільнення особи від кримінальної відповідальності за відповідних умов, зокрема у разі сплати податків, зборів та відшкодування шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою. Остаточне рішення щодо клопотання має ухвалити суд.

Отже, сплата коштів до бюджету не означає, що суд уже визнав підприємця винним або ухвалив рішення про звільнення від кримінальної відповідальності. Подальший процесуальний статус особи залежить від рішення суду.

Кримінальне провадження здійснювалося за процесуального керівництва прокурорів Чернівецької обласної прокуратури. Оперативний супровід забезпечували співробітники Управління Служби безпеки України в Чернівецькій області.

Як повідомляв OBOZ.UA раніше, в Україні викрили двох посадовців Головного управління Державної податкової служби в Тернопільській області, яких підозрюють в отриманні 75 тис. євро від представників двох підприємств за зменшення штрафів після податкових перевірок. Ще в одному епізоді, за даними слідства, від бізнесу вимагали 1,8 млн грн за сприяння у відшкодуванні ПДВ та реєстрації податкових накладних.

Лише перевірена інформація в нас у Telegram-каналі OBOZ.UA та у Viber. Не ведіться на фейки!