Українці можуть повернути частину грошей, заплачених за навчання: названо важливі нюанси

Студенти в Україні, які платять за навчання, можуть повернути частку коштів у вигляді податкової знижки на 18%. Проте, слід враховувати кілька важливих нюансів. Наприклад, те, що податкова знижка надається лише якщо платник мав дохід у вигляді зарплати.

Також треба враховувати, що знижку дають за минулий рік. Тобто 2023 року заяви подаються на компенсації за 2022 рік, пояснив бухгалтер-експерт Віктор Онищенко. Він уточнив, що розмір податкової знижки становить 18% вартості навчання, але не може перевищувати суму податку з доходів фізичних осіб (ПДФО), який віддав до бюджету платник.

Спеціаліст також перерахував головні умови отримання податкової знижки за навчання:

• в 2023 році можна отримати податкову знижку лише за 2022 рік, за 2021 рік уже не вийде;
• навчальний заклад може бути будь-якої форми власності: державної, комунальної чи приватної, тобто навчання у приватних навчальних закладах теж дає право на податкову знижку – це може бути як установа вищої освіти, так і дитячий садок чи школа;

• форма навчання також не важлива: денна (стаціонар), заочна, вечірня, дистанційна;
• не враховується, чи перша ця освіта і на який ступінь (професійно-технічна освіта, молодший бакалавр, бакалавр, магістр, аспірант, доктор).

На що не дадуть знижку:

• навчання українців у закордонних навчальних закладах та навчання іноземних громадян в українських навчальних закладах;
• навчання паралельно у кількох навчальних закладах;
• навчання на курсах (наприклад, водійських або бухгалтерських), тренінгах, оскільки вони не є послугами з отримання певного освітнього/наукового ступеня;
• плата за перездачу у закладах вищої освіти певних предметів, набуття методичних матеріалів тощо.

Немає зарплати – немає знижки

Оскільки платнику повертають його ПДФО з держскарбниці, цей податок має бути сплачений. Його платниками є люди, які мають трудовий договір. На доходи ФОП (якщо при цьому немає ще й працевлаштування за трудовим договором), прибуток від незалежної професійної діяльності та навіть доходи за договорами ГПХ знижка не поширюється. Якщо особа ніде не працювала, знижки також немає.

Йдеться не про людину, яка навчається, а про людину, яка платить за навчання. Наприклад, це можуть бути батьки. Однак, якщо вік дітей не перевищує 23 роки (при обліку, що з 18 років вони продовжували освіту).

Які потрібні документи

Для отримання податкової знижки студент чи родич, який платить за його навчання, має підготувати такі документи:

• паспорт;
• реєстраційний номер облікової картки платника податків;
• декларацію про майнове становище та доходи;
• довідку про зарплату (форма №3);
• копію договору із навчальним закладом;
• копії квитанцій (чеків, платіжних доручень) з оплати навчання;
• документи, що підтверджують ступінь споріднення, якщо за навчання сплачують родичі;
• заяву з реквізитами рахунку, на який перераховуватимуться гроші.

Гроші мають перерахувати на вказану картку протягом 60 днів з дати подання декларації. Якщо нарахована сума виявиться більшою за суму сплаченого ПДФО, платнику просто повернуть ПДФО.

Як повідомляв OBOZ.UA, в Україні мають намір помітно збільшити ставку податку на доходи банків – з 18% до 25-50% (у різні роки по-різному). Передбачається, що це приноситиме бюджету країни додатково 24-25 млрд грн за 2023 рік, а в майбутньому по 6-7 млрд грн на рік.

Тільки перевірена інформація у нас у Telegram-каналі OBOZ.UA та Viber. Чи не ведіться на фейки!