Блог | Розширення повноважень БЕБ: чи не стане кримінальний тиск новою нормою для бізнесу?

Останнім часом у Верховній Раді обговорюють законодавчі ініціативи щодо посилення ролі Бюро економічної безпеки (БЕБ). Формально мова не йде про передачу БЕБ повноважень податкової служби – податки як і раніше адмініструє ДПС.

Однак запропоновані зміни розширюють можливості БЕБ отримувати податкову інформацію та відкривати кримінальні провадження ще до завершення податкових процедур.

І саме тут виникає ключове питання: чи не перетвориться податковий спір на кримінальну проблему ще до того, як він буде остаточно вирішений?

У чому суть проблеми?

Податковий спір – це нормальна частина роботи бізнесу.

Компанія може не погоджуватися з висновками перевірки, подавати заперечення, оскаржувати рішення в адміністративному порядку або в суді.

Поки триває цей процес, остаточного рішення ще немає. Позиція податкової – це лише позиція однієї зі сторін спору.

Але якщо паралельно запускається кримінальне провадження, ситуація змінюється кардинально. Кримінальний процес – це:

• обшуки;
• арешти рахунків;
• вилучення документів;
• блокування діяльності;
• серйозні репутаційні ризики.

Навіть якщо згодом податкове рішення буде скасоване, шкода бізнесу вже може бути завдана.

Де саме виникає ризик?

Формально БЕБ не визначає податкові зобов’язання. Але на практиці можливість відкривати кримінальні провадження на підставі ще неузгоджених податкових висновків створює іншу реальність.

Фактично кримінальна реакція може розпочатися ще до того, як буде остаточно встановлено, чи взагалі було порушення.

Це змінює логіку процесу:

• Раніше – спочатку податковий спір, потім – у разі підтвердження порушення – можливе кримінальне реагування.
• Тепер – кримінальний процес може йти паралельно або навіть випереджати податковий.

Чому це небезпечно для бізнесу?

Бізнес працює в умовах ризику. Податкові спори – це частина цієї реальності.

Але якщо кожен спір автоматично створює ризик кримінального провадження, це змінює правила гри. Компанії починають:

• боятися оскаржувати рішення;
• погоджуватися з донарахуваннями, навіть якщо вони сумнівні;
• відкладати інвестиції;
• скорочувати діяльність.

Коли адміністративний спір перетворюється на кримінальний інструмент впливу, виникає атмосфера постійної невизначеності.

Додатковий ризик: простір для зловживань

Є ще один важливий аспект. Коли кримінальні провадження можуть відкриватися на ранніх стадіях, ще до остаточного вирішення податкового спору, це створює потенційний простір для зловживань.

Будь-який механізм, що дозволяє застосовувати обшуки, арешти рахунків чи інші обмежувальні заходи до завершення спору, автоматично стає сильним важелем впливу.

І чим ширші такі повноваження – тим більший ризик їх непропорційного застосування.

Якщо відкриття кримінальної справи саме по собі здатне паралізувати діяльність компанії, з’являється небезпечний стимул використовувати цей механізм як спосіб тиску.

У таких умовах підприємці можуть опинитися перед вибором: або роками захищатися в кримінальному процесі, або шукати неформальні способи "зменшити ризики". Саме це створює підвищені корупційні ризики в системі.

Формулювання закону не гарантує балансу – все залежатиме від того, чи стане його застосування інструментом захисту, чи механізмом тиску.

Якими можуть бути наслідки?

Для бізнесу головне – передбачуваність і стабільність. Якщо компанія розуміє, що будь-який податковий спір може автоматично перерости в кримінальне провадження із блокуванням рахунків і обшуками, вона починає оцінювати ризики інакше.

У довгостроковій перспективі це може призвести до:

• згортання діяльності в Україні;
• виведення операцій за кордон;
• релокації бізнесу;
• відмови від інвестицій у розвиток;
• переходу в більш передбачувані юрисдикції.

Бізнес не може стабільно працювати в умовах постійного кримінального ризику за відсутності остаточного встановлення порушення.

Висновок

Питання не в тому, чи передаються БЕБ податкові повноваження формально. Питання в тому, чи не буде створено систему, у якій кримінальний інструментарій стане інструментом впливу ще до завершення податкового спору.

Якщо практика піде саме цим шляхом, наслідки можуть бути значно серйознішими за самі законодавчі зміни.

Система, в якій бізнес відчуває постійний кримінальний ризик у межах звичайного податкового спору, неминуче штовхатиме підприємців до простого рішення – або закриватися, або переносити діяльність за межі України, щоб мати можливість працювати та розвиватися.

У підсумку це вже питання не лише повноважень одного органу. Це питання інвестиційного клімату, економічної стабільності та довіри до держави.

І саме правозастосовна практика визначить, чи стане БЕБ інструментом реального захисту економіки, чи фактором, який прискорить відтік бізнесу з країни.